Toiminimen laskuri – paljonko laskutuksesta jää käteen?

Lyhyesti: paljonko toiminimen laskutuksesta jää käteen?

Toiminimen laskutuksesta käteen jäävä raha riippuu laskutuksen lisäksi yrityksen kuluista, YEL-maksuista, arvonlisäverosta ja tuloveroon varattavasta osuudesta.

Laskuri arvioi ensin myynnin verottoman määrän ja yritystoiminnan tuloksen. Sen jälkeen se huomioi maksettavan tai palautuvan arvonlisäveron sekä käyttäjän syöttämän tuloverovarauksen. Tulos kertoo, kuinka paljon rahaa jää arviolta omaan käyttöön valitulla laskentajaksolla.

Laskelma on suuntaa-antava. Toiminimen lopulliseen verotukseen vaikuttavat myös yrittäjän muut tulot, vähennykset, nettovarallisuus ja yritystulon jakautuminen ansio- ja pääomatuloksi.

Onko tämä toiminimen verolaskuri?

Laskuria voi käyttää toiminimen verojen ja veroihin varautumisen hahmottamiseen, mutta se ei laske tarkkaa henkilökohtaista veroprosenttia.

Käyttäjä syöttää itse arvion tuloveroon varattavasta prosentista. Oman veroprosentin arvioinnissa pitää huomioida myös muut ansio- ja pääomatulot, henkilökohtaiset vähennykset sekä toiminimen nettovarallisuus.

Miten suuri tuloveroon varattu summa kannattaa syöttää?

Voit käyttää ennakkoverosi perusteella laskettua prosenttia tai muuta omaan tilanteeseesi sopivaa arviota. Jos et vielä tiedä sopivaa prosenttia, tee laskelmia usealla eri vaihtoehdolla ja tarkastele, miten veroihin varatun määrän muuttaminen vaikuttaa käteen jäävään rahaan.

Laskurin tuloveroon varautuminen ei ole sama asia kuin Verohallinnon vahvistama lopullinen vero.

Miten arvonlisävero vaikuttaa käteen jäävään rahaan?

Asiakkaalta saatu arvonlisävero ei ole yrityksen varsinaista tuloa. Myynnin arvonlisäverosta voidaan vähentää vähennyskelpoisiin yritysostoihin sisältyvä arvonlisävero.

Laskuri arvioi myynnin arvonlisäveron, ostojen vähennettävän arvonlisäveron ja niiden erotuksen. Jos ostojen vähennettävä arvonlisävero ylittää myynnin arvonlisäveron, tuloksessa voi näkyä palautuva tai myöhemmälle kaudelle siirtyvä arvonlisävero.

Mitä 0 prosentin ALV-vaihtoehto tarkoittaa?

Nollaverokannan alainen myynti ja arvonlisäveroton toiminta eivät ole sama asia. Nollaverokannan alaisessa toiminnassa ostojen arvonlisävero voi olla vähennettävissä, kun taas arvonlisäverottomassa toiminnassa vähennysoikeutta ei yleensä ole.

Jos ostojen arvonlisäveroa ei saa vähentää, valitse kulujen ALV-kannaksi 0 prosenttia.

Sisältyykö YEL laskelmaan?

Kyllä. Syötä kenttään kyseisellä kuukaudella tai vuodella maksettava YEL-maksu. Älä lisää samaa YEL-maksua uudelleen yrityksen muihin kuluihin.

Laskuri käsittelee YEL-maksun yksinkertaistetusti laskentajakson tulosta pienentävänä eränä.

Miksi laskurin tulos ei välttämättä vastaa pankkitilin saldoa?

Pankkitilin saldoon voivat vaikuttaa esimerkiksi aikaisempien kausien verot, yksityisotot, lainat, investoinnit, avoimet laskut ja eri ajankohtina maksettavat kulut.

Laskurin tulos kuvaa yhden valitun laskentajakson laskennallista rahavirtaa annettujen tietojen perusteella. Se ei ole täydellinen ennuste yrityksen pankkitilin summaan tai koko taloudelliseen tilanteeseen.

Onko laskurin tulos tarkka?

Tulos on suuntaa-antava arvio. Laskuri ei huomioi kaikkia toiminimen verotukseen vaikuttavia tekijöitä eikä korvaa henkilökohtaista vero- tai kirjanpitolaskelmaa.

Laskurin tärkein tarkoitus on auttaa yrittäjää hahmottamaan, kuinka suuri osa laskutuksen kautta saadusta rahasta kannattaa jättää yrityksen kuluihin, YEL-maksuihin, arvonlisäveroon ja tuloveroon.

Tärkeät rajaukset

• Laskuri ei laske tarkkaa henkilökohtaista veroprosenttia.
• Se ei huomioi muita ansio- tai pääomatuloja eikä kaikkia henkilökohtaisia vähennyksiä.
• Se ei laske toiminimen nettovarallisuuden vaikutusta yritystulon jakamiseen.
• YEL-maksu käsitellään tässä yksinkertaistetusti vähennyksenä laskentajakson tuloksesta.
• Useita ALV-kantoja sisältävä myynti tai kulut kannattaa laskea erikseen.
• Myynnin 0 % voi tarkoittaa joko vähennykseen oikeuttavaa nollaverokantaa tai arvonlisäverotonta toimintaa. Jos ostojen ALV ei ole vähennettävissä, valitse kulujen ALV-kannaksi 0 %.